Denkmalimmobilien sind Immobilien, die in der Liste für Denkmalschutz eingetragen sind.

Diese denkwürdigen Objekte, könnten ein Loft in einer alten Fabrikhalle, Leuchttürme, Mühlen, ehemalige Kasernen, eine Jugendstilvilla, ein Fachwerkhaus, ein Gutshof oder andere denkwürdige Immobilien sein. Sie bieten einen besonderen Charm und dort selbst wohnen zu können, hat für viele Menschen seinen Reiz. Denkmalschutz - Immobilien haben allerdings auch ihren Preis: Die Instandhaltungskosten sind in der Regel deutlich höher als bei anderen Immobilien. Trotzdem kann sich die Investition lohnen.

Die Möglichkeit zur Abschreibung von Investitionen ist eine interessante Option. Investitionen, die im Zusammenhang mit der Renovierung oder Sanierung entstanden sind, lassen sich unter bestimmten Voraussetzungen von der Einkommensteuer absetzen. Der Gesetzgeber gewährt nicht nur Steuervorteile für Kapitalanleger. Auch bei der Eigennutzung einer Denkmalimmobilie können diese Kosten bei der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Auf diese Weise lässt sich der Sanierungsanteil über die Einkommensteuer oftmals in vollem Umfang mindernd aktivieren. Besonders bei Personen mit überdurchschnittlich hohem Einkommen ist eine Investition in ein Baudenkmal deshalb lohnend.

Ähnliches gilt für jene, die Immobilien in einem Sanierungsgebiet erwerben. Hierbei handelt es sich um Häuser, die nicht unter Denkmalschutz stehen. Vielmehr hat die Stadt oder die Gemeinde großräumig ein Gebiet markiert, in dem sich Häuser in einem schlechten Zustand befinden. Auch hier lassen sich große Teile der Sanierungskosten über die Einkommensteuer geltend machen. Der Vorteil ist, dass weniger strenge Auflagen bezüglich des Denkmalschutzes gelten. Dies bietet sich als echte Alternative für diejenigen zur Investition an, die Immobilien oder ein Baudenkmal kaufen möchten.

1. Für Kapitalanleger Abschreibung - 8 Jahre lang 9% pro Jahr und 4 Jahre lang 7% pro Jahr = 100%

Wenn es das Ziel ist, mit einer Kapitalanlage Steuern zu sparen, bieten denkmalgeschützte Immobilien gleich mehrere Vorteile. Der Staat gewährt Investoren sehr großzügige Steuervorteile, die sich auf die Einkommensteuer auswirken. Dies betrifft in erster Linie die Kosten, die für die Renovierung und Instandsetzung aufgewendet werden. Hier sieht der Gesetzgeber vor, dass Kapitalanleger 100 Prozent der Sanierungskosten steuerlich aktivieren können. Die Abschreibung läuft über insgesamt zwölf Jahre. In den ersten acht Jahren lassen sich jeweils neun Prozent der Kosten von der Einkommensteuer absetzen. In den verbleibenden vier Jahren sind es dann jährlich sieben Prozent.
Im Gegensatz zu einem Neubau weisen denkmalgeschützte Immobilien deutlich bessere Bilanzen auf. Der Vergleich zwischen Denkmal- und Neubauimmobilie zeigt, dass die Steuervorteile den Ausschlag geben. Selbst die Anschaffungskosten der Immobilie können steuerlich geltend gemacht werden. Hierbei gibt es zwei unterschiedliche Varianten, die abhängig vom Baujahr sind: Immobilien, die vor dem Jahr 1925 gebaut wurden, sowie Gebäude ab dem Baujahr 1925. Bei älteren Baudenkmälern lassen sich 2,5 Prozent jährlich linear über 40 Jahre abschreiben. Bei den jüngeren Denkmälern läuft die Abschreibung ebenfalls linear über 50 Jahre bei 2,0 Prozent jährlich.

2. Für Selbstnutzer – Abschreibung 10 Jahre lang 9% pro Jahr = 90%

Eine Denkmalimmobilie zu erwerben, um selbst darin zu wohnen, bietet die Möglichkeit, das Angenehme mit dem Nützlichen zu verbinden: Einerseits kann man den Charme und die Einzigartigkeit eines Baudenkmals genießen und andererseits lassen sich durch die Sanierung auch Steuern sparen. Der Großteil der Kosten der vom Denkmalamt anerkannten Sanierung kann über 10 Jahre nach dem Erwerb steuerlich als Sonder-AfA geltend gemacht werden. Dies ist besonders lukrativ, wenn der in der Wohnung lebende Eigentümer während dieser Zeit über ein vernünftiges, zu versteuerndes Einkommen verfügt.

Denkmalimmobilien bieten allen, die ein hoch zu versteuerndes Einkommen haben, besondere Steuervergünstigungen und sind aus diesem Grund eine sinnvolle Kapitalanlage. Neben den Steuervorteilen ist für Kapitalanleger der hohe Wiederverkaufswert ein weiteres Highlight für ein Investment in Denkmalimmobilien.

WICHTIG: Wir bieten Ihnen zwar eine detaillierte Wirtschaftlichkeitsberechnung und Tipps zur Investition in Denkmalschutzimmobilien. Allerdings führen wir keine steuerliche Beratung durch. Wir empfehlen Ihnen, einen Steuerberater für eine genaue Prüfung.